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關于《關于深化市管企業內部審計監督工作的實施意見》的政策解讀
來源:鄭州市國資委  發表時間:2021-08-13 19:44  


一、《實施意見》出臺的背景依據

2020年9月和2021年2月,國務院國資委和河南省國資委分別印發了《關于深化中央企業內部審計監督工作的實施意見》、《關于深化省管企業內部審計監督工作的實施意見》,央企、省企內部審計監督工作正在持續強化。近年來,我市市管企業內部審計工作雖然取得了一定的成效,但還存在諸如內部審計獨立性不高、權威性不夠、覆蓋面不全、整改落實不到位等問題,此時出臺《實施意見》,既是深入貫徹中央、省、市關于深化國有企業和國有資本審計監督的工作部署的必然要求,也是進一步完善以管資本為主的國有資產監管體制,促進市管企業提升公司治理水平和風險防范能力的重要手段。

二、《實施意見》出臺的目的意義

深入貫徹落實黨中央、國務院關于加快建立健全國有企業、國有資本審計監督體系和制度的工作部署,圍繞形成以管資本為主的國有資產監管體制,推動市管企業建立符合中國特色現代企業制度要求的內部審計領導和管理體制機制,做到應審盡審、凡審必嚴,促進市管企業落實黨和國家方針政策以及國有資產監管各項政策制度。深化企業改革,服務企業發展戰略,提升公司治理水平和風險防范能力,助力市管企業加快實現轉型升級、高質量發展和做強做優做大。

三、《實施意見》出臺的目標任務

    各市管企業健全完善內部審計制度體系和審計領導體制;進一步提升審計隊伍專業化、職業化水平;深化和改善經濟責任審計工作,對所屬二級子企業主要領導人員履行經濟責任情況任期內至少審計1次;突出主責主業專項監督,強化大額資金管控監督,落實對“三重一大”事項的跟蹤審計等。

四、《實施意見》的主要內容

《實施意見》從體制機制、工作職責、重點領域、結果運用、內部審計監管等方面對深化市管企業內部審計監督工作提出了工作要求:一是進一步完善內部審計管理體制機制。明確建立健全黨組織、董事會(或主要負責人)直接領導下的內部審計領導體制,發揮董事會審計委員會管理和指導作用,完善激勵約束機制,壓實工作責任,加強集團總部對內部審計工作的統一管控。二是強化內部審計監督。圍繞貫徹落實黨中央重大決策部署和國家重大戰略任務情況、提質增效穩增長、突出主責主業、混合所有制改革、大額資金管控、對賭模式并購投資、高風險業務和“三重一大”事項等重點領域和關鍵環節,提出加強內部審計監督檢查等具體工作要求。三是進一步規范內部審計工作。針對近年來經濟責任審計、境外經營投資、內控體系建設、審計整改落實及結果運用等方面新的工作要求和存在的突出問題,明確、細化相關內部審計工作要求。四是加強出資人對內部審計的監管。對審計計劃編制、重大事項報告等工作提出要求,明確建立健全出資人對內部審計工作的檢查評估工作機制、加大責任追究力度等。    

五、《實施意見》的關注重點

一是根據《實施意見》的規定,企業應對主營業務、混改、大額資金交易、對賭并購投資、高風險金融業務、三重一大事項等重點領域進行專項審計和跟蹤審計。二是除企業內部建立健全審計制度外,企業的國有出資人也應落實好相應的責任,對企業內部審計體系建設、審計監督、整改落實等工作開展抽查,對審計計劃執行、審計質量控制、審計結果運用等工作效能進行評估,壓緊壓實內部審計監督責任。

 六、《實施意見》的適用范圍

 全市市管國有企業。

 解讀機關:鄭州市人民政府國有資產監督管理委員會

 解讀人:王曉瑩 電話:67189073


相關文件:關于深化市管企業內部審計監督工作的實施意見

     

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